Τις μεταβιβάσεις ακινήτων που πραγματοποιούνται με ασυνήθιστα υψηλό ή χαμηλό τίμημα εξετάζουν η ΑΑΔΕ και η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες. Στόχος είναι ο εντοπισμός περιπτώσεων φοροδιαφυγής, εικονικής υπερτιμολόγησης και νομιμοποίησης χρημάτων από παράνομες δραστηριότητες.
Στο επίκεντρο βρίσκονται συμβόλαια στα οποία η δηλωθείσα τιμή υπερβαίνει σημαντικά τόσο την αντικειμενική όσο και τη συνήθη εμπορική αξία του ακινήτου. Μια τέτοια υπερτιμολόγηση μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την εμφάνιση αδικαιολόγητων κεφαλαίων ως νόμιμου τιμήματος αγοραπωλησίας. Ελέγχονται όμως και περιπτώσεις στις οποίες, το πραγματικό ποσό είναι υψηλότερο από εκείνο που αναγράφεται στο συμβόλαιο.
Οι ελεγκτικές αρχές διασταυρώνουν τις δηλώσεις μεταβίβασης με τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών αγοραστών, πωλητών και, όπου κρίνεται αναγκαίο, συγγενικών τους προσώπων. Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε καταθέσεις και μεταφορές χρημάτων που πραγματοποιούνται κοντά στην ημερομηνία υπογραφής του συμβολαίου.
Οι έλεγχοι επικεντρώνονται κυρίως σε ακριβές περιοχές της Αττικής, της Θεσσαλονίκης και σε τουριστικούς προορισμούς υψηλής ζήτησης. Η μεγάλη απόσταση μεταξύ αντικειμενικών και εμπορικών αξιών δημιουργεί πρόσθετες δυνατότητες καταστρατήγησης της νομοθεσίας.
Η εντατικοποίηση των διασταυρώσεων αυξάνει την ανάγκη πλήρους τεκμηρίωσης του τιμήματος και της προέλευσης των χρημάτων σε κάθε αγοραπωλησία.
